銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估

　　在對(duì)貸款項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，評(píng)估內(nèi)容一般都超出項(xiàng)目本身，除通常在項(xiàng)目評(píng)估中進(jìn)行的市場(chǎng)分析、建設(shè)方案評(píng)價(jià)、投資估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等內(nèi)容外，往往將對(duì)借款人資信評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，及貸款項(xiàng)目的評(píng)估合在一起進(jìn)行，與傳統(tǒng)項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容相比，還要進(jìn)行的評(píng)價(jià)主要包括以下幾個(gè)方面：

　?。ㄒ唬┙杩钊速Y信評(píng)價(jià)

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營(yíng)情況及未來(lái)發(fā)展前景

　　4.借款人財(cái)務(wù)狀況及償債能力評(píng)估

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：

　　（1）償債能力分析：

　　流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債

　　保守速動(dòng)比率=（現(xiàn)金＋短期證券＋應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

　　長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金比率=長(zhǎng)期負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債）

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款

　　（2）資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=（股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　資產(chǎn)負(fù)債比率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　長(zhǎng)期負(fù)債比率=（長(zhǎng)期負(fù)債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=（股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　　（3）經(jīng)營(yíng)效率分析

　?。?）盈利能力分析

　　資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權(quán)益率=（稅后利潤(rùn)/平均股東權(quán)益）×100%

　?。?）投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　（6）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　本化比率=[長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/（長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)＋所有者權(quán)益合計(jì)）]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

　　資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計(jì)－流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）/所有者權(quán)益合計(jì)]×100%

　　5.借款人信用狀況評(píng)價(jià)

　　6.項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)

　　對(duì)于項(xiàng)目公司，除進(jìn)行上述分析評(píng)價(jià)外，還要分析借款人主要股東情況和項(xiàng)目公司注冊(cè)資金到位情況。

　?。ǘ╉?xiàng)目基本情況評(píng)價(jià)

　　了解11個(gè)方面

　?。ㄈ┵J款方式分析

　　為減少風(fēng)險(xiǎn)，還要對(duì)采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：①信用貸款方式；②保證擔(dān)保貸款方式；③抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款方式。

　　（四）銀行效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目總體評(píng)價(jià)

　　總結(jié)分析評(píng)價(jià)結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等方面的結(jié)論和建議。

　　【2010年試題·單選題】某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)120萬(wàn)元，存貨50萬(wàn)元，負(fù)債200萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債100萬(wàn)元，則其速動(dòng)比率是（）。

　　A.2.8

　　B.1.2

　　C.0.7

　　D.0.5

　　“正確答案”C

　　“答案解析”速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債＝（120-50）/100＝0.7

　　【2011年試題·單選題】某企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債為800萬(wàn)元，短期負(fù)債為200萬(wàn)元，所有者權(quán)益為200萬(wàn)元，年利潤(rùn)為200萬(wàn)元，則該企業(yè)的資本化比率為（）。

　　A.80%

　　B.50

　　C.25%

　　D.10%

　　“正確答案”A

　　“答案解析”資本化比率=[長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/（長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)＋所有者權(quán)益合計(jì)）]×100%＝800/（800+200）×100%＝80%.

　　【2014年試題·單選題】評(píng)價(jià)借款人償債能力的主要指標(biāo)不包括（）。

　　A.流動(dòng)比率

　　B.速動(dòng)比率

　　C.固定資產(chǎn)凈值率

　　D.利息支付倍數(shù)

　　“正確答案”C

　　“答案解析”償債能力分析：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、保守速動(dòng)比率、利息支付倍數(shù)、長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

2017年咨詢(xún)工程師考試輔導(dǎo)全新升級(jí) 老師指導(dǎo) 事半功倍！>>

更多考試資訊請(qǐng)關(guān)注建設(shè)工程教育網(wǎng)咨詢(xún)工程師官方微信：zixunzb99