一、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的和特點(diǎn)

（一）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的基本含義

為工程項(xiàng)目提供資金的渠道有很多，本文中的銀行是泛指以銀行為代表的為工程項(xiàng)目提供貸款的所有金融機(jī)構(gòu)。

為項(xiàng)目提供資金貸款的各金融機(jī)構(gòu)，從其所提供資金的安全性、流動(dòng)性、收益性等方面考慮，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了解、分析及控制等，是一種不完全意義上的項(xiàng)目管理。這類管理重點(diǎn)是資金投入的評(píng)審和資金的投入與使用的控制與監(jiān)督，以及風(fēng)險(xiǎn)控制等。

（二）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的

1.保證資金的安全性。

商業(yè)銀行的注冊(cè)資本一般只占全部資金來源的8%.

2.流動(dòng)性。

3.效益性是商業(yè)性銀行貸款的最終目的。

（三）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的特點(diǎn)

（1）管理的主動(dòng)權(quán)隨著資金的投入而降低。

（2）管理手段帶有更強(qiáng)的金融專業(yè)性。

（3）以資金運(yùn)動(dòng)為主線進(jìn)行管理。

二、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的主要任務(wù)

（一）貸前管理

（1）受理借款人的借款申請(qǐng)。

（2）進(jìn)行貸款基本調(diào)查。包括對(duì)借款人歷史背景的調(diào)查，對(duì)借款人行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調(diào)查，對(duì)借款的合法性、安全性和盈利性的調(diào)查，借款人信用等級(jí)的評(píng)估調(diào)查，以及對(duì)貸款的保障性進(jìn)行調(diào)查。

（3）進(jìn)行信用評(píng)價(jià)分析。對(duì)借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。

（4）對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。借款人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力、借款人的發(fā)展變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（5）對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。以銀行的立場(chǎng)為評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的。

（6）制定貸款的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。

（7）貸款審批。

（8）貸款發(fā)放。

出現(xiàn)以下情況時(shí)及時(shí)停止貸款的發(fā)放：①借款人不按借款合同的用途使用貸款；②不按借款合同的規(guī)定償還本息；③國(guó)家或銀行規(guī)定的其他有關(guān)禁止行為。

【例題2-12】（2011試題）商業(yè)銀行對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)分析，包括對(duì)借款人的（ ）進(jìn)行評(píng)價(jià)。

A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu) B.企業(yè)規(guī)模

C.品德 D.文化水平

[答疑編號(hào)950111020206]

【答案】C

【解析】信用評(píng)價(jià)分析包括對(duì)借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。參見教材P49.

（二）貸后管理

1.貸后檢查。主要有：①以檢查借款人是否按規(guī)定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內(nèi)容的貸款檢查；②以檢查借款人全面情況為內(nèi)容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查；③以把握擔(dān)保的有效性及應(yīng)用價(jià)值為目的的擔(dān)保檢查等。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

3.貸款償還管理。在項(xiàng)目建成后，銀行還要進(jìn)行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有延長(zhǎng)還款期限的貸款展期管理，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對(duì)結(jié)清貸款進(jìn)行評(píng)價(jià)和總結(jié)等。

三、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估

（一）借款人資信評(píng)價(jià)

1.借款人概況

2.經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)

3.借款人經(jīng)營(yíng)情況及未來發(fā)展前景

4.借款人財(cái)務(wù)狀況及償債能力評(píng)估

主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：

（1）償債能力分析：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債

保守速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債

【例題2-13】（2010試題）某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬元，流動(dòng)資產(chǎn)120萬元，存貨50萬元，負(fù)債200萬元，其中流動(dòng)負(fù)債100萬元，則其速動(dòng)比率是（ ）。

A.2.8B.1.2C.0.7D.0.5

[答疑編號(hào)950111020301]

【答案】C

【解析】速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（120-50）/100=0.7

利息支付倍數(shù)=稅息前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金比率=長(zhǎng)期負(fù)債/（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

參見教材P51.

（2）資本結(jié)構(gòu)分析

股東權(quán)益比率=（股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額）×100%

資產(chǎn)負(fù)債比率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%

長(zhǎng)期負(fù)債比率=（長(zhǎng)期負(fù)債/資產(chǎn)總額）×100%

股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=（股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

（3）經(jīng)營(yíng)效率分析

（4）盈利能力分析

（5）投資收益分析

投資收益率=投資收益/平均投資額

（6）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

資本化比率=[長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/（長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)）]×100%

固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計(jì)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）/所有者權(quán)益合計(jì)]×100%

【例題2-14】（2011試題）某企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債為800萬元，短期負(fù)債為200萬元，所有者權(quán)益為200萬元，年利潤(rùn)為200萬元，則該企業(yè)的資本化比率為（ ）。

A.80%B.50C.25%D.10%

[答疑編號(hào)950111020302]

【答案】A

【解析】資本化比率=[長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/（長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)）]×100%=800/（800+200）×100%=80%.參見教材P52.

5.借款人信用狀況評(píng)價(jià)

6.項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)

（二）項(xiàng)目基本情況評(píng)價(jià)

了解11個(gè)方面

（三）貸款方式分析

為減少風(fēng)險(xiǎn)，還要對(duì)采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：①信用貸款方式；②保證擔(dān)保貸款方式；③抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款方式。

（四）銀行效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

（五）項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)

總結(jié)分析評(píng)價(jià)結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等方面的結(jié)論和建議。