流動(dòng)資金是長期占有并周轉(zhuǎn)使用的營運(yùn)資金，不包括運(yùn)營中臨時(shí)性需要的資金。

　　流動(dòng)資產(chǎn)扣除流動(dòng)負(fù)債后的流動(dòng)資金。

　　流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)主要是營業(yè)收入和經(jīng)營成本，應(yīng)在營業(yè)收入和經(jīng)營成本估算之后進(jìn)行流動(dòng)資金估算。

　　不同階段選用擴(kuò)大指標(biāo)估算法和分項(xiàng)詳細(xì)估算法。