2007年現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)考核重點預(yù)測（第四章）

2007-02-14 14：32　　來源：　　字體：大小　　打印

　　第四章　投資估算方法

　　大綱要求

　　1.熟悉項目投資估算的分類估算方法

　　2.掌握項目投資簡單估算法

　　題型組合

　　1.利用生產(chǎn)能力指數(shù)法、比利估算法、系數(shù)估算法、投資指標(biāo)估算法進行項目建設(shè)投資估算

　　2.國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價的估算；

　　3.進口設(shè)備購置費的估算；

　　4.利用分類估算法進行建設(shè)項目投資估算。

　　知識框架

　　1.建設(shè)投資簡單估算法

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　　表4-1 生產(chǎn)能力指數(shù)法的具體內(nèi)容

類別	內(nèi) 容
方法	根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力與擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額
計算式	Y₂=Y₁×（X₂／X₁）ⁿ×CF 式中Y₂——擬建項目的投資額 Y₁——已建類似項目的投資額 X₂——擬建項目的生產(chǎn)能力 X₁——已建類似項目的生產(chǎn)能力 CF——新老項目建設(shè)間隔期內(nèi)定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù) n——生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1
要求	類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大
特點	計算簡單、速度快

　?。?）比例估計法

　　　　　　表4-2　　　　　　　　　　　　　比例估計法的方法

以擬建項目的全部設(shè)備費為基數(shù)進行估算	以擬建項目的最主要工藝設(shè)備費為基數(shù)進行估算
根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和其他工程費用等占設(shè)備價值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費及其他工程費等，再加上擬建項目的其他有關(guān)費用，其總和即為項目或裝置的投資	根據(jù)同類型的已建項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他工程費用等）占工藝設(shè)備投資（包括運雜費和安裝費）的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資（包括工藝設(shè)備費）相加求和，再加上工程其他有關(guān)費用，即為項目的總投資
計算公式為： C=E（1+f₁P₁+f₂P₂+f₃P₃+……）十I	計算公式為： C=E（1+f₁P^'₁+f₂P^'₂+f₃P^'₃+……）+I
式中 C——擬建項目的投資額； E——根據(jù)擬建項目當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備費（含運雜費）的總和； P₁、P₂、P₃……——已建項目中建筑、安裝及其他工程費用等占設(shè)備費百分比； P^'₁、P^'₂、P^'₃……——各專業(yè)工程費用占工藝設(shè)備費用的百分比； f₁、f₂、f₃……——由于時間因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等綜合調(diào)整系數(shù)； I——擬建項目的其他費用

　?。?）系數(shù)估算法

　　　　　　　　表4-3 　　　　　　　系數(shù)估算法的方法　　　　　　

朗格系數(shù)法	設(shè)備及廠房系數(shù)法
以設(shè)備費為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用	工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資先分別估算出來，其他專業(yè)，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備系數(shù)計算，與廠房土建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來就得出整個項目的投資，這個方法，在預(yù)可行性研究階段使用是比較合適的
D=C（1+∑K_i）K_c式中，D——總建設(shè)費用； C——主要設(shè)備費用； K_i——管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)； K_c——管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系數(shù)。總建設(shè)費用與設(shè)備費用之比為朗格系數(shù)K_L即： K_L=（1+∑K_i）K_c

　?。?）投資估算指標(biāo)法

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　　2.建設(shè)投資分類估算法

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　?。?）國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價

　　　　　　　　　　　　　　　表4－4 國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價的計算方法

國聲非標(biāo) 準(zhǔn) 設(shè) 備原價	公式	單臺非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價={[材料費+輔助材料費] }×（1+專用工具費率） ×（1+廢品損失費率）+外購配套件費] ×（1+包裝費率）-外購配套件費}×（1+利潤率）+增值稅+非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費+外購配套件費
	分項說明	材料費①	材料凈重×（1+加工損耗系數(shù)）×每噸材料綜合價
		加工費②	設(shè)備總重量（噸），×設(shè)備每噸加工費
		輔助材料費③	設(shè)備總重量×輔助材料費指標(biāo)
		專用工具費④	（①+②+③）×專用工具費率
		廢品損失費⑤	（①+②+③+④）×廢品損失費率
		外購配套件費⑥	外購配套件價格+運雜費
		包裝費 ⑦	（①+②+③+④+⑤+⑥） ×包裝費率
		利潤⑧	（①+②+③+④+⑤+⑦）×利潤率
		稅金 ⑨	增值稅=當(dāng)期銷項稅額一進項稅額當(dāng)期銷項稅額一銷售額×適用增值稅率
		非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費⑩	按國家規(guī)定的設(shè)計費收費標(biāo)準(zhǔn)計算

　?。?）漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息計算公式的理解

　　　　　　　　　　　表4-5 　　　　漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息的計算方法

漲價預(yù)備費	建設(shè)期利息
n PC=∑I_t[（1+f）^t-1] 　　t=1 式中 PC——漲價預(yù)備費； I_t——第t年的建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費，安裝工程費之和； f——建設(shè)期價格上漲指數(shù)； n——建設(shè)期	Q_i=（P_i-1+Ai）·i 式中Q——建設(shè)期第i年應(yīng)計利息； P_i-1——建設(shè)期第i—1年末借款本息累計； A_i——建設(shè)期第i年借款額； i——借款年利率

　　3.流動資金估算

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　　　　　圖4－4　流動資金估算的方法

　　　　　　　表4-6 　　　　　　　　　　　　分項詳細估算法的計算方法

分項詳細估算法	存貨	存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料=年外購原材料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù) 外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費十年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)
	應(yīng)收賬款	應(yīng)收賬款=年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
	現(xiàn)金	現(xiàn)金需要量=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用－（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費）
	應(yīng)付賬款	應(yīng)付賬款一（年外購原材料+年外購燃料）/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)