一、建立投資控制機制，推行投資控制目標(biāo)值管理

　　軌道交通建設(shè)的投資控制，首先應(yīng)解決的是投資控制的機制建設(shè)。通過建立投資控制的機制，加強前期研究中的項目經(jīng)濟性研究，加強項目建設(shè)的財務(wù)評價工作。同樣在招標(biāo)階段、施工階段和竣工結(jié)算階段，也要通過建立投資控制的有效機制來系統(tǒng)、科學(xué)地實施投資控制的管理。

　　建立了投資控制的有效機制，還應(yīng)該將項目建設(shè)的投資確定分配成具體的目標(biāo)值，并通過制定目標(biāo)值的考核獎罰條例，使項目建設(shè)投資的目標(biāo)值控制自始至終地貫徹到建設(shè)過程的各個環(huán)節(jié)、各個階段。實踐證明，推行目標(biāo)值管理是軌道交通投資控制必要的管理制度。

　　二、設(shè)計階段的投資控制是關(guān)鍵

　　國內(nèi)外專家、學(xué)者普遍認(rèn)為，決定工程造價是否合理，70%取決于工程建設(shè)的規(guī)劃設(shè)計階段，對于軌道交通建設(shè)項目同樣也是這樣。我們說軌道交通網(wǎng)絡(luò)（規(guī)劃）對項目建設(shè)投資的影響極大，一方面，網(wǎng)絡(luò)的科學(xué)、合理與否直接影響軌道交通的投資與效益，僅就線路換乘方案而言，多線換乘不僅投資大，而且還帶來施工難度增加及客流過分集中等問題。另一方面，規(guī)劃的不確定性或變動，也對項目建設(shè)的投資帶來較大的影響。

　　在軌道交通的初步設(shè)計階段，科學(xué)確定設(shè)計方案和設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，包括線路和軌道標(biāo)準(zhǔn)；行車組織要求；車輛型式；車站等級；結(jié)構(gòu)設(shè)計荷載標(biāo)準(zhǔn)；電力與電氣化的形式和等級；環(huán)控與通風(fēng)、通信、信號、防災(zāi)、給排水、消防等設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及要求，這些原則的確定是否科學(xué)合理，對工程建設(shè)造價影響極大。比如，科學(xué)合理地確定線路敷設(shè)和埋深，控制用地數(shù)量，對控制征地動遷費用是至關(guān)重要的，在上海某條軌道交通線的建設(shè)中，業(yè)主、業(yè)主代表與設(shè)計等單位就某一車站的規(guī)劃紅線設(shè)計方案進行反復(fù)的研究，最后采用“通過合理的交通組織，減少征地動遷紅線范圍”的方案，僅此一項優(yōu)化就比之前的方案減少上千萬元的前期動遷費用。

　　同時，在施工圖設(shè)計階段，在滿足功能與安全的前提下，施工設(shè)計方案的確定對建設(shè)造價也會產(chǎn)生較大的影響。如圍護設(shè)計中確定連續(xù)墻或SMW工法等不同的方案，形成的造價結(jié)果就會有較大的差別。

　　三、控制征地動遷費用的新思路

　　征地動遷費用的投資控制除在規(guī)劃設(shè)計階段，采取優(yōu)化等措施控制用地數(shù)量，以及在征地動遷實施過程中加強投資控制的手段等重要措施之外，施仲衡院士提出的“地鐵沿線土地開發(fā)利用”的思路，對解決征地動遷費用具有深遠的指導(dǎo)意義。

　　軌道交通建設(shè)應(yīng)該可以附帶其他功能的開發(fā)，如果將征地動遷范圍內(nèi)的土地開發(fā)利用，綜合到項目建設(shè)的整體中，軌道交通建設(shè)的收益外延隨之?dāng)U大，項目建設(shè)的整體經(jīng)濟性指標(biāo)和財務(wù)評價指標(biāo)就會有所不同。我們認(rèn)為這一思路是很有經(jīng)濟價值的。

　　四、完善土建工程造價的投資控制

　　1）目前，軌道交通土建施工招標(biāo)主要有三種形式，即招標(biāo)圖招標(biāo)、設(shè)計—施工總承包招標(biāo)和施工圖招標(biāo)，在規(guī)范的建設(shè)市場尚未完全培育的條件下，應(yīng)盡可能采用施工圖招標(biāo)，因為不管采取何種計價模式，如果具備完整的施工圖，再通過公開招標(biāo)形式，簽訂的合同可鉆的空子就會減少，這樣就會引導(dǎo)承包商把功夫下在加強施工管理、提高施工效率的著眼點上。

　　當(dāng)然，國際上通用的“設(shè)計—施工總承包”是一種很好的承發(fā)包模式，對控制投資具有特別好的效果。因此，我們認(rèn)為對適合采用“設(shè)計—施工總承包”方式的工程項目，可以積極地實施，但與之配套的相應(yīng)措施、方法和管理也必須充分具備。

　　2）在土建工程的招投標(biāo)階段，如何加強造價控制與管理，是軌道交通建設(shè)管理者必須充分重視的一項工作，這也是杜絕承包商“低價報價，高價結(jié)算”的重要措施之一。

　　盡管具體的建設(shè)項目可能存在設(shè)計深度不夠等情況，但如果建設(shè)管理中形成了投資控制的有效的組織機制，就能比較好地預(yù)防方方面面的漏洞。比如：招標(biāo)文件中工程數(shù)量及相應(yīng)列項的準(zhǔn)確性控制；商務(wù)標(biāo)評標(biāo)中報價合理性的分析評定；如何避免中標(biāo)后簽訂合同時（甚至竣工結(jié)算時）卻發(fā)現(xiàn)不少單項內(nèi)容在招標(biāo)文件及投標(biāo)報價中找不到的現(xiàn)象；如何通過公開招標(biāo)后簽訂一個嚴(yán)密的承包合同等等問題，就能在各盡其職中得到完善。特別值得一提的是，“嚴(yán)密的合同條款”對合理確定與控制造價作用很大，如某項目招投標(biāo)時，對加固地基的措施確定為注漿工法，但建設(shè)過程中因未料因素而必須采用攪拌樁工法。這樣“合同條款”中是否有相應(yīng)的約定計價原則就顯得十分重要；又如在圍護工程施工中，常發(fā)生地下連續(xù)墻、SMW工法、鉆孔灌注樁的變化，同樣需要按招投標(biāo)文件和合同的條款來約束計價；再如某項目的車站土建施工由投標(biāo)時的順作法改為逆作法，由此產(chǎn)生的計價內(nèi)容的變化，合同的約束計價原則不夠詳盡，這就給承包商提供了要價的機會。

　　3）有效的投資控制機制在施工階段也應(yīng)該發(fā)揮其應(yīng)有的效能。因為即使有了比較完整、嚴(yán)密的合同約束條款，在實際施工中出現(xiàn)各種具體情況時，還是要靠這樣的機制來充分使用和發(fā)揮合同條款的作用。當(dāng)變更發(fā)生時，當(dāng)需要處理各種索賠時，怎樣正確理解和應(yīng)用合同條款就變?yōu)榫唧w的控制工作。現(xiàn)在，軌道交通建設(shè)項目大多引進了投資監(jiān)理單位，我們認(rèn)為委托投資監(jiān)理單位后，是否形成由業(yè)主、業(yè)主代表、投資監(jiān)理單位、設(shè)計單位、施工監(jiān)理單位為主要成員的投資控制機制又是一個關(guān)鍵問題，如果形成了有效的機制，就會對建設(shè)施工中出現(xiàn)的情況實施有效的管理。如在某項目建設(shè)中，為加快施工進度，建設(shè)方要求增加一臺盾構(gòu)，承包商抓住這個機會，提出了500多萬元的索賠要求，建設(shè)方必須在很短的時間內(nèi)作出決策并給予承包商答復(fù)，由于該項目建立了由業(yè)主、業(yè)主代表、投資監(jiān)理等單位組成的比較健全的投資控制機制，通過運用合同中對特殊施工措施的計價約定條款，將承包商提出的索賠費用降低到300多萬元的合理造價。由此可見，建立施工階段的投資控制機制，也是杜絕承包商利用變更等事項來獲得不合理造價的必要措施。

　　五、機電與車輛工程造價的投資控制

　　軌道交通的機電和車輛工程造價的投資控制，最根本的出路要依靠科技的進步。因此依靠科技進步和技術(shù)創(chuàng)新、堅持國產(chǎn)化戰(zhàn)略，提高設(shè)備的國產(chǎn)化率和設(shè)備安裝的國內(nèi)化，是軌道交通機電與車輛工程造價控制的關(guān)鍵。

　　國家有關(guān)軌道交通設(shè)備國產(chǎn)化率要求達到70%以上的政策導(dǎo)向，已促成軌道交通設(shè)備國產(chǎn)化取得階段性成果，上海軌道交通建設(shè)設(shè)備正朝更高的國產(chǎn)化方向努力。軌道交通建設(shè)的實踐證明，通過培育和提高國產(chǎn)化率，來實現(xiàn)降低造價的目的是非常明顯的。比如電力及電氣化中的接觸網(wǎng)使用的銀銅導(dǎo)線，上海地鐵一號線建設(shè)時是全進口的，每公里的價格在6萬元左右。一號線之后，上海采用進口材料自行加工，每公里的價格降低到3.5萬元左右。目前國內(nèi)企業(yè)已經(jīng)能自行生產(chǎn)銀銅導(dǎo)線，其價格將更加低廉。再如，由于國產(chǎn)電梯生產(chǎn)技術(shù)的提高，原全進口自動扶梯每臺85萬元至90萬元左右，采取國產(chǎn)化自動扶梯后造價下降到55萬元至70萬元左右。

　　在努力提高軌道交通設(shè)備國產(chǎn)化率的同時，對部分仍需要進口的設(shè)備，通過國際招標(biāo)形式來完成采購，并在商務(wù)談判中，力爭降低進口價格，也仍然是軌道交通機電和車輛設(shè)備投資控制的重要手段。

　　六、加強竣工結(jié)算審價的管理工作

　　上海軌道交通建設(shè)項目，在竣工結(jié)算階段，形成了一套完善的審價管理制度，包括審價單位的比選、審價管理的流程等。實踐證明，完善的結(jié)算審價制度對軌道交通投資控制起到了把好最后一道關(guān)的重要作用。

　　七、充分重視投資的動態(tài)成本

　　本文在分析軌道交通的投資構(gòu)成時，使用靜態(tài)投資概念，這并不意味著資金成本的不重要，隨著我國基本建設(shè)投資主體的變化，資金成本將越來越被投資者重視，因此投資控制也必須逐步建立起動態(tài)的控制指標(biāo)體系，項目建設(shè)單位實施嚴(yán)格的建設(shè)資金的預(yù)算管理制度，無疑是加強項目投資動態(tài)成本管理的新舉措。